天津财经大学433税务专硕考研现阶段常见问题答疑解惑(二)(天津财经大学431)
?计算题相关问题
计算题是以税收学的课后题为主，还是中国税制的书上题为主这两本书都很重要，如果要区分一个重点，就是税收学的课后题，因为考试的重点就是税收学。中国税制书上的课后题比较简单，如果觉得税收学的题比较复杂，可以先做做中国税制书后的题，但总体上建议大家都做。
两本书使用问题
想问，对于后两章税务管理和税收行政，咱们两本书都有涉及，以哪本书为正确答案呢，还是说都算正确。这两本书上的答案都不会被判错，但如果都涉及的内容，答案背哪个不清楚，可以选择自己觉得答案清晰的自己容易记住的去背就行。比如税收立法体系这部分内容，两本书都涉及，我建议大家选择中国税制这本书，这个比较清晰，比税收学要好一些。其他的可以自己去选择，两本书中自己认可的内容背诵。甚至如果觉得在书上找不到清晰答案，也可以去网上搜索一下，觉得比较好的答案。当然这个方法不提倡的。
模拟卷使用问题
天财433税务专硕的模拟卷每年的押题率高不高？还有考
试的计算题各个税种的税率都会告诉嘛？这里说一下，不管是天财考研校的模拟卷还是在其他渠道得到的模拟卷，比如百度，b站等，因为这些都不可能是学校老师出题的（老师是被禁止对外出题的），所以不能期望这个押题率，还是希望大家把这些模拟题当做对自己的一个整体知识的检测。当然大家可以多买，买不同机构的押题卷，包括咱们天财考研校后面也会有模拟卷，可以多买一些，多做一些，不同机构出的卷子会有相同的地方，也会有不同的地方，大家可以多拓展一些所谓的重点，检测自己对知识的把握。关于税率，比如增值税13%，企业所得税25%，这个需要自己记住的。其他的个税所得税的累进税率，可以记一下前三级，3%，10%这些，也不需要特别记，当你做题的时候遇到了就记一下。总之，常考的税率需要记住。
中国税制重点问题
可以划一下中国税制上面的重点吗？这个红宝书上可能有，不记得了，如果没有的话，冲刺班讲义里面有。或者参考税收学，中国税制第一章比较重点需要背诵，后面章节与税收学都是重复的。自从20年有了税收学之后，中国税制这本书考的就有点少了，但因为是多年的教材，建议大家有时间还是要看一看，重点背诵第一章。?
红宝书资料背诵问题
红宝书上的了解和理解都需要背吗？后面税种内容中的表格（如征税范围）也需要背吗？这个还是以书上为主，如果书上有，红宝书中也有的那就需要背诵的，如果书上没有，红宝书上有，那就可以了解。这个也不能保证大家所有提到的点都是重点的。征税范围是不需要背的，但是一些税收优惠是需要背诵的。比如宗教寺庙用的土地是免土地征收税的。因为现在不考选择题的，应该是不考选择题的，所以征税范围这个没办法考察。如果今年不幸考了选择题的话，也不需要慌张，因为选择也是在背诵内容里面的，而且大家准备都是一样的，还是按照自己的节奏准备就可以。
税种的掌握问题
四大税和小税种除了掌握计算还掌握什么背诵的东西吗？之前反复强调很多次了，四大税种背诵加计算，小税种背诵加计算。但是计算不重要，背诵重要，小税种背诵主要有目的、意义、作用、概念，四大税种背诵也很多。这个可以看一下红宝书。
课后题问题
中国税制只做例题不做课后习题可以吗？找不到课后习题的答案就不想做了中国税制课后题内部群会给大家发一份答案，就是版本比较老，可以先看一下。
计算题做题问题
计算题可以以税收学第三版的习题为主吗？最新版没有答案可以是可以的，就是个税那部分有点出入。尤其是税率部分，注意一下税率和新税法的变动。
税收学背诵问题
税收学最后两章是了解，还是要和前六章一样很熟，所有的都需要背诵吗？税收学是两头重要，后两章和前六章一样的背诵地位。后两章我建议看中国税制里的，比税收学要好，也是需要背诵的。?
税率出题问题
请问会出税率更改之前的题目吗？比如题干里的业务是2018年，如果出这种题是不是要用之前的税率来算？这个肯定不会的，税法肯定不会出去年的题。
税收学背诵问题
请问税收学后两章都背一些什么?背诵的时候是背大框架，还是背细节?像一些处罚的金额那种还要记嘛?后两章背什么这个可以看一看红宝书，那个是我自己整理出来的。背诵的时候先背大框架，再填充细节，都是要背诵的。处罚的罚金这个很难背的，然后出题也是选择题，因为大可能考选择题，所以这个没必要背诵。
出口退税问题
增值税一些复杂的章节，如出口退税这方面会涉及吗？考计算题时深入吗？用的教材轻一，计算题会涉及到特别深的部分吗？关于出口退税这方面，我建议大家可以看看中国税制第2章2-44, ?2-45, ?2-46这三道题，看看可以做出来不，如果实在做不出来就算了，因为的确这部分比较难。税收学可以看一下第8章，8-4,这道题。出口退税部分不用看轻一的题，当然有时间愿意看看也行。
今天的分享就到这里了，也希望大家好好去复习，好好去背诵，有问题在内部群和学姐交流就可以。
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